Upozorňujeme na skutečnost, že s účinností od 30. 12. 2024 byl do § 2 odst. 1 písm. n) zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „AML zákon“) explicitně zakotven „Obchodník s drahými kovy nebo drahými kameny podle přílohy č. 1 k tomuto zákonu při obchodu v hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší“ (dále jen „obchodník s drahými kovy nebo drahými kameny“), který se tak řadí mezi povinné osoby.
S ohledem na výše uvedený status povinné osoby musí každý obchodník s drahými kovy nebo drahými kameny plnit povinnosti, které mu vyplývají z AML zákona, přičemž nad jejich dodržováním dohlíží Finanční analytický úřad (dále jen „FAÚ“). Právní úprava v oblasti AML (zkratka pro „Anti-Money Laundering“, tj. praní špinavých peněz) míří primárně na uplatňování opatření (povinností a oprávnění) dle tohoto zákona, a to za účelem zabránění zneužití finančního systému a povinných osob v něm působící k legalizaci výnosů z trestné činnosti, tj. praní špinavých peněz.
Jaké povinnosti se na obchodníky s drahými kovy nebo drahými kameny vztahují? To je stanoveno ve zvláštním ustanovení § 28 AML zákona. Jedná se o povinnost:
provést identifikaci klienta (§ 7 a násl.)
odmítnout uskutečnění obchodu podle § 15; o této skutečnosti současně informovat Úřad
provádět kontrolu klienta podle § 9 odst. 2
uchovávat informace podle § 16 odst. 1 a 2
podávat oznámení podezřelého obchodu podle § 18
informační podle § 24
mlčenlivosti podle § 38.
Kdo všechno spadá do skupiny povinných osob obchodníků s drahými kovy nebo drahými kameny? Odpověď na tuto otázku lze nalézt na stránkách FAÚ, viz. https://fau.gov.cz/informace-pro-povinne-osoby#obchodnik-s-drahymi-kovy. Obecně lze shrnout níže uvedené:
Každý subjekt, který obchoduje s těmito drahými kovy – zlato, stříbro, platina, iridium, osmium, palladium, rhodium, ruthenium – a realizuje obchod v hodnotě nad 10 000 EUR
Každý subjekt, který obchoduje s těmito drahými kameny – diamant, rubín, safír, smaragd – a realizuje obchod v hodnotě nad 10 000 EUR.
Konkrétně lze jako příklad uvést tyto obchodníky (za splnění výše uvedených podmínek):
Klenotnictví nebo šperkařství
Velkoobchod se zlatem a stříbrem
Prodejce investičního zlata a stříbra
Pokud obchodník s drahými kovy nebo drahými kameny poskytuje navíc službu „úschovy“ např. úschovy nakoupeného investičního zlata (nejde čistě o situaci podle § 2082 odst. 1 občanského zákoníku, tj. nebezpečí škody na věci a s tím související povinnost schovatele), pak naplňuje definici povinné osoby stanovené v § 2 odst. 1 písm. b) bodu 14 AML zákona, tj. osoba poskytující služby úschovy cenností nebo pronájmu bezpečnostních schránek. V takovém případě bude muset (v souvislosti s touto činností) plnit všechny povinnosti vyplývající z AML zákona, tzn. zvláštní ustanovení § 28 AML zákona se zde neuplatní. V této souvislosti upozorňujeme, že pokud subjekt poskytuje úschovní službu nebo pronájem bezpečnostní schránky, má mimo jiné povinnost oznámit FAÚ kontaktní osobu dle § 22 AML zákona. Více informací k této konkrétní povinnosti naleznete na stránkách FAÚ https://fau.gov.cz/oznameni-kontaktni-osoby a https://fau.gov.cz/kontaktni-osoby.
Více informací k právní úpravě v oblasti AML (právní předpisy, metodické pokyny, aj.) naleznete na https://fau.gov.cz/pravni-predpisy.